Жизнь в Испании — это не только теплый климат, вкусная еда и расслабляющий образ жизни. Для иностранцев, решивших переехать сюда, важно также разобраться в налоговой системе этой страны. Испания — страна с одной из самых сложных и подробных налоговых систем в Европе, поэтому понимание основных аспектов поможет избежать неприятных сюрпризов и штрафов.

Резидентство и налогообложение

Первое, что необходимо понять — это ваш налоговый статус в Испании. Испания делит налогоплательщиков на резидентов и нерезидентов. Налоговыми резидентами считаются те, кто:

• Проживает в Испании более 183 дней в году.
• Имеет основное место жительства (жена/муж, дети) в Испании.
• Ведет основную экономическую деятельность в стране.

Если вы являетесь налоговым резидентом, вы обязаны декларировать свои доходы по всему миру. Нерезиденты же платят налоги только с доходов, полученных на территории Испании.

Основные налоги для резидентов

Для налоговых резидентов Испании предусмотрены следующие основные виды налогов:

1. Подоходный налог (IRPF) — Шкала налога прогрессивная и зависит от размера доходов:
   • До €12,450 — ставка 19%.
   • От €12,450 до €20,200 — ставка 24%.
   • От €20,200 до €35,200 — ставка 30%.
   • Свыше €60,000 — ставка 47%.
   Налог уплачивается как с заработной платы, так и с других источников дохода, таких как сдача недвижимости в аренду или инвестиции.
2. Налог на имущество (Impuesto sobre el Patrimonio) Этот налог касается резидентов с высоким уровнем благосостояния. Облагается имущество, стоимость которого превышает определённый порог (в зависимости от автономного региона).
3. Налог на наследство и дарение В зависимости от степени родства и региона ставка налога может варьироваться от 7% до 34%.
4. НДС (IVA) НДС составляет 21%, но для некоторых товаров и услуг предусмотрены льготные ставки — 10% и 4%.

Налоги для нерезидентов

Если вы не являетесь налоговым резидентом, ваши налоги будут значительно ниже. Основные налоги для нерезидентов:

1. Подоходный налог для нерезидентов (IRNR) — Для граждан стран ЕС ставка составляет 19%, для всех остальных — 24%.
2. Налог на недвижимость Если вы владеете недвижимостью в Испании, вам нужно ежегодно платить налог на недвижимость (IBI). Также может применяться налог на потенциальный доход от недвижимости, даже если она не сдаётся в аренду.

Особенности декларации доходов

Испанская налоговая система требует от резидентов ежегодно подавать налоговую декларацию. Это можно сделать через интернет или обратившись к налоговому консультанту. Штрафы за неподачу декларации могут быть значительными, поэтому важно строго соблюдать сроки.

Двойное налогообложение

Испания имеет соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами. Это значит, что вы не будете платить налоги дважды — в Испании и вашей стране происхождения. Однако важно понимать детали каждого конкретного соглашения.

Полезные советы для иностранцев

• Консультация с налоговым консультантом. Это обязательный шаг для тех, кто только переехал в Испанию. Консультант поможет разобраться во всех нюансах.
• Ведение учёта доходов и расходов. Это упростит процесс подачи декларации и поможет избежать ошибок.
• Изучение региональных особенностей. Налоги в Испании могут варьироваться в зависимости от автономного региона, в котором вы живёте.

Преимущества налогового резидентства в Испании

Хотя система налогообложения в Испании может показаться сложной, она также предоставляет иностранцам множество преимуществ:

• Возможность пользоваться социальной системой, включая медицину и образование.
• Программа “Beckham Law” для высококвалифицированных специалистов, позволяющая снизить налоговую нагрузку.
• Прозрачность и стабильность налоговой системы.

Разобраться в налоговой системе Испании — задача непростая, но вполне выполнимая с правильным подходом. Если вы хотите узнать больше или вам нужна помощь в оформлении документов, связанных с налогами или визой в Испанию, обратитесь в VivaSpain. Наши специалисты помогут вам сделать процесс максимально простым и понятным.